淺析流動資金貸款與營運資金的關系

信貸業務以營運資金貸款為主，因此合理設計貸款模式顯得尤為重要。淺析營運資金貸款與營運資金的關系。

一、流動資產資金進行貸款的一般涵義

流動資金貸款是為滿足企業在生產經營過程中短期資金市場需求，信用卡清數貸款保證安全生產經營活動可以正常進行而發放的貸款。

1.營運資金貸款分為一年以下的短期營運資金貸款和一至三年的中期營運資金貸款。臨時貸款是指期限為3個月(含3個月)內的營運資金貸款，主要用於企業一次性購買的臨時需要和彌補其他季節性支付資金的不足; 短期貸款是指期限為3個月至1年(含3個月，含1年)的營運資金貸款，主要用於企業正常生產經營所需的營運資金; 中期貸款是指期限為1至3年(含1年，含3年)的營運資金貸款，主要用於企業正常生產經營所需的正常職業周轉和走出營運資金貸款。

2.按貸款方式可分為擔保貸款和信用貸款，卡數利息其中擔保貸款又分為保證貸款、抵押貸款(包括第三方財產抵押)和質押貸款。

3.按使用方式可分為逐筆申請、逐筆審貸的短期周轉貸款，和在銀行規定時間及限額內隨借、隨用、隨還的短期流動資金貸款授信。

二、營運資本的一般含義

營運管理資金是指可供我國企業進行周轉可以使用的淨流動資產，私人貸款邊間好即流動資產與流動負債的淨額。

1.流動資產是指可以在一年或一年以上的經營周期內變現或利用的資產。流動資產占用擁有屬性短，周轉快，易於實現。資產負債表上的流動資產主要包括以下項目: 貨幣資金、短期投資、應收票據、應收帳款和存貨。

2.流動負債是指需要在一年或一年以上的營業周期內償還的債務。流動負債主要包括以下幾項:短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應交稅金和未付利潤。

三、營運資金能合理反映流動資金貸款需求

1.營運資金分配是否合理是企業生產管理的重要組成部分。據統計，公司的財務經理有60% 的時間進行營運資金管理。要搞好營運資金管理，必須解決流動資產和流動負債兩個問題。首先，一個企業應該投資多少流動資產，即資本運用的管理。主要包括現金管理、應收帳款管理和庫存管理。第二，企業應該如何進行流動資產融資，即資金籌集管理。主要是銀行流動性貸款管理。可見，營運資金的合理配置與營運資金貸款關系密不可分。

2.營運管理資金是分析公司流動進行資金使用貸款市場需求及還款能力的重要研究工具，是計算流動比率、速動比率的重要信息數據資料來源。一個企業要維持社會正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金。流動資產階級必須大於流動負債，償付短期債務才有保障。營運資金數額越大，償債能力越強;反之，若營運資金為零或負數，則企業文化缺乏一些必要的償債能力，財務會計風險不斷加劇。

3.在分析營運資金貸款額時，應考慮企業資金使用效益的最大化。在我們的分析中，我們不僅要看報告期的價值，而且要考慮規模變化引起的動態變化和相應的變化。流動資金貸款數額的分析需要分析流動資金至少兩年，最好使用月度數據。

4.流動資金貸款期限的安排應與流動資金的提取相一致，實際上是與還款來源相匹配的。設計貸款時必須合理安排貸款期限，貸款期限應與企業生產經營和流動資金周轉相一致。如果期限不合理，會使企業難以償還，或者為企業挪用提供機會。